Sebagian besar aturan pajak yang berlaku untuk pemilik usaha kecil Kanada juga berlaku untuk petani dan produsen pertanian.
Namun ada beberapa pengeluaran, pengurangan pajak, dan penghapusan yang berlaku khusus untuk pendapatan yang diperoleh melalui kegiatan pertanian yang akan membantu menurunkan tagihan pajak Anda.
Pengeluaran, pengurangan pajak, dan penghapusan untuk petani Kanada
Perbaikan dan perawatan gedung
Ini termasuk perbaikan pagar dan bangunan yang digunakan untuk pertanian (ini tidak termasuk rumah pertanian Anda).
Biaya penggunaan rumah untuk bisnis
Anda dapat mengurangi biaya untuk penggunaan bisnis ruang kerja di rumah Anda. Ini termasuk bagian dari biaya pemeliharaan Anda (bahan pembersih, utilitas, asuransi rumah) bersama dengan bagian dari pajak properti dan bunga hipotek Anda.
Untuk mengklaim biaya ini dan menghindari pengawasan dari Badan Pendapatan Kanada (CRA), pastikan Anda telah menghitung persentase rumah Anda yang digunakan untuk bisnis pertanian Anda dan menerapkan persentase itu pada pengurangan pajak.
Misalnya, jika Anda tinggal di rumah seluas 1,000 kaki persegi, dan ruang kerja Anda seluas 100 kaki persegi, Anda menggunakan 10 persen dari rumah Anda untuk keperluan bisnis, itu berarti Anda dapat mengurangi 10 persen dari pengeluaran Anda.
Tunjangan Biaya Modal
Jika Anda memperoleh properti atau aset yang dapat disusutkan untuk bisnis pertanian Anda, seperti bangunan, furnitur, atau peralatan, dan nilainya lebih dari $ 500, Anda dapat mengurangi biayanya selama beberapa tahun. Pengurangan tahunan ini disebut capital cost allowance (CCA). Ada beberapa aturan yang harus Anda ikuti untuk mengklaimnya.
Anda tidak dapat mengurangi biaya penuhnya ketika Anda menghitung pendapatan bisnis bersih Anda untuk tahun di mana Anda memperoleh aset atau properti. Itu harus dipotong selama bertahun-tahun.
Silo, misalnya, dianggap sebagai properti Kelas 8 yang memungkinkan Anda mengurangi 20% untuk CCA tahunan Anda.
Traktor, trailer, dan truk biasanya dianggap Kelas 10 yang memungkinkan 30% CCA.
Ada aturan dan kelas yang berbeda tergantung pada aset, penggunaannya, dan nilainya. Kami merekomendasikan berbicara dengan spesialis pajak untuk menentukan aplikasi yang optimal untuk pengurangan ini.
Membersihkan, meratakan, dan mengeringkan tanah
Anda dapat mengurangi biaya yang terkait dengan pembersihan pohon, akar, batu, dan semak belukar dari lahan pertanian Anda, membangun jalan tak beraspal, dan memasang drainase tanah.
Wadah dan benang
Anda dapat mengurangi pengeluaran untuk bahan yang Anda beli untuk mengemas, menampung, atau mengirimkan produk atau produk pertanian.
Asuransi tanaman, Program Perlindungan Pendapatan, dan premi stabilisasi
Ini termasuk premi untuk berpartisipasi dalam program seperti AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance dan AgriRecovery.
Pekerjaan kustom atau kontrak (termasuk penyewaan mesin)
Ini termasuk biaya yang berkaitan dengan perekrutan subkontraktor, peralatan sewa yang digunakan untuk mendapatkan pendapatan pertanian (aerator, dozer, bajak, dll.).
Sebuah kata peringatan: Anda harus memastikan bahwa biaya yang Anda bayarkan untuk pekerjaan subkontraktor tidak memenuhi syarat sebagai upah karyawan karena Anda mungkin nantinya akan terjerat oleh premi pekerjaan yang belum dibayar, pajak dan dapat dikenakan denda dan bunga.
Baca di sini tentang pengurangan pajak lebih lanjut.